- Je účasť na sporení v III. pilieri povinná?
- Aké dávky sa vyplácajú zo systému doplnkového dôchodkového sporenia?
- Aké podmienky treba splniť na poberanie doplnkového starobného dôchodku?
- Aké podmienky treba splniť na poberanie doplnkového výsluhového dôchodku?
- Ako sa určí suma doplnkového starobného dôchodku?
- Ako sa určí suma doplnkového výsluhového dôchodku?
- Aké podmienky musí účastník splniť , aby mu bolo vyplatené jednorazové vyrovnanie ?
- V akej sume sa účastníkovi vyplatí jednorazové vyrovnanie?
- V akej sume sa účastníkovi vyplatí odstupné ?
- Kto mi bude vyplácať dávky doplnkového dôchodkového sporenia?
- Môžem požiadať o výplatu dávky aj do cudziny?
- Ako je to z dedením finančných prostriedkov na osobnou účte účastníka?
- Na ktoré poplatky má DDS nárok?
- Ako môžem prestúpiť medzi jednotlivými príspevkovými fondmi v rámci jednej DDS a koľko ma to bude stáť?
- Ako môžem prestúpiť medzi jednotlivými DDS a koľko ma to bude stáť?
- Aké a koľko fondov musí DDS vytvoriť?
- Môj súčasný zamestnávateľ mi prispieva do III. piliera. Čo sa stane, ak zmením zamestnávateľa?
- Na mojom osobnom účte v III. pilieri mám určitú sumu. Oplatí sa mi vybrať ju predčasne (prostredníctvom žiadosti o vyplatenie odstupného)?
Je účasť na sporení v III. pilieri povinná?
Účasť na sporení v III. pilieri je povinná iba pre zamestnanca, ktorý vykonáva práce zaradené na základe rozhodnutia orgánu na ochranu zdravia do kategórie 3 alebo4 apre zamestnanca, ktorý vykonáva práce tanečného umelca alebo hráča na dychový nástroj. Títo sú povinní s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou (DDS) uzatvoriť účastnícku zmluvu a ich zamestnávatelia sú povinní uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu, a to do ôsmich dní od začatia výkonu týchto prác.
Aké dávky sa vyplácajú zo systému doplnkového dôchodkového sporenia?
Z doplnkového dôchodkového sporenia sa za podmienok ustanovených zákonom č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov vyplácajú tieto dávky:
- doplnkový starobný dôchodok, a to vo forme
- doživotného doplnkového starobného dôchodku,
- dočasného doplnkového starobného dôchodku,
- doplnkový výsluhový dôchodok, a to vo forme
- doživotného doplnkového výsluhového dôchodku,
- dočasného doplnkového výsluhového dôchodku,
- jednorazové vyrovnanie,
- odstupné.
Tieto dávky doplnkového dôchodkového sporenia patria podľa § 7 ods. 1 písm. d) zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmu v znení neskorších predpisov medzi príjmy z kapitálového majetku, ktoré sú podľa § 3 ods. 1 písm. c) tohto zákona predmetom dane z príjmov.
Aké podmienky treba splniť na poberanie doplnkového starobného dôchodku?
Je potrebné dosiahnuť minimálne obdobie doplnkového dôchodkového sporenia určené dávkovým plánom, ktoré nesmie byť kratšie ako 10 rokov a súčasne aj potrebný vek určený dávkovým plánom, ktorý nesmie byť nižší ako 55 rokov. Ak účastník najneskôr ku dňu podania žiadosti o vyplácanie doplnkového starobného dôchodku dovŕšil vek potrebný na nárok na starobný dôchodok podľa zákona o sociálnom poistení, považuje sa podmienka minimálneho obdobia doplnkového dôchodkového sporenia za splnenú.
Aké podmienky treba splniť na poberanie doplnkového výsluhového dôchodku?
Je potrebné dosiahnuť minimálne obdobie doplnkového dôchodkového sporenia určené dávkovým plánom z dôvodu výkonu prác, ktoré sú zaradené na základe rozhodnutia orgánu na ochranu zdravia do kategórie 3 a 4, alebo z dôvodu výkonu prác tanečného umelca alebo hráča na dychový nástroj, pričom toto obdobie nesmie byť kratšie ako 5 rokov a súčasne dovŕšiť aj potrebný vek určený dávkovým plánom, ktorý nesmie byť nižší ako 40 rokov.
Ako sa určí suma doplnkového starobného dôchodku?
Suma doživotného doplnkového starobného dôchodku sa určí v závislosti od aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka (resp. od aktuálnej hodnoty jeho osobného účtu po vyplatení jednorazového vyrovnania, ak oň účastník súčasne požiada) a od veku účastníka, od ktorého sa mu začne vyplácať doživotný doplnkový starobný dôchodok.
Suma dočasného doplnkového starobného dôchodku sa určí v závislosti od aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka (resp. od aktuálnej hodnoty jeho osobného účtu po vyplatení jednorazového vyrovnania, ak oň účastník súčasne požiada) a od počtu rokov (najmenej však 5 rokov), počas ktorých sa mu dočasný doplnkový starobný dôchodok bude vyplácať.
Ako sa určí suma doplnkového výsluhového dôchodku?
Suma doživotného doplnkového výsluhového dôchodku sa určí v závislosti od aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka a od veku účastníka, od ktorého sa mu začne vyplácať doživotný doplnkový výsluhový dôchodok.
Suma dočasného doplnkového výsluhového dôchodku sa určí v závislosti od aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka a od počtu rokov, počas ktorých sa mu dočasný doplnkový výsluhový dôchodok bude vyplácať.
Aké podmienky musí účastník splniť , aby mu bolo vyplatené jednorazové vyrovnanie ?
Účastník musí o vyplatenie jednorazového vyrovnania v prvom rade požiadať. Jednorazové vyrovnanie sa mu vyplatí z dôvodu:
- vyplácania invalidného dôchodku podľa zákona o sociálnom poistení, na ktorý mu vznikol nárok po uzatvorení účastníckej zmluvy pre pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 %,
- splnenia podmienok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku alebo doplnkového výsluhového dôchodku, ak o ich vyplácanie požiada a ak suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka je nižšia ako dvojnásobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve Slovenskej republiky zistenej Štatistickým úradom Slovenskej republiky za predchádzajúci kalendárny rok,
- zrušenia príspevkového doplnkového dôchodkového fondu, ktorému musí predchádzať súhlas Národnej banky Slovenska,
- zrušenia doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s likvidáciou, ktorému predchádza zrušenie všetkých doplnkových dôchodkových fondov.
Účastníkovi sa vyplatí jednorazové vyrovnanie aj vtedy, ak spĺňa podmienky vyplácania doplnkového starobného dôchodku a okrem vyplácania tohto doplnkového starobného dôchodku súčasne požiada aj o vyplatenie jednorazového vyrovnania.
V akej sume sa účastníkovi vyplatí jednorazové vyrovnanie?
-
Pri splnení zákonných podmienok na vyplatenie jednorazového vyrovnania (link na Aké podmienky musí účastník splniť, aby mu bolo vyplatené jednorazové vyrovnanie) sa jednorazové vyrovnanie vyplatí v sume zodpovedajúcej 100 % aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka.
-
Pri súčasnom požiadaní o vyplácanie doživotného doplnkového starobného dôchodku sa jednorazové vyrovnanie vyplatí najviac v sume zodpovedajúcej 50 % aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka ku dňu predchádzajúcemu dňu prevodu sumy zodpovedajúcej aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka do poisťovne, ktorá vypláca doživotný doplnkový starobný dôchodok.
-
Pri súčasnom požiadaní o vyplácanie dočasného doplnkového starobného dôchodku sa jednorazové vyrovnanie vyplatí najviac v sume zodpovedajúcej 25 % aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka ku dňu predchádzajúcemu dňu jej vyplatenia
V akej sume sa účastníkovi vyplatí odstupné ?
Odstupné sa vyplatí v sume zodpovedajúcej 80 % aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka ku dňu určenému v žiadosti o vyplatenie odstupného, ak do dňa doručenia tejto žiadosti nepožiadal o inú dávku, na ktorú splnil podmienky vyplácania podľa dávkového plánu. Zo zvyšných 20 % sa 15 % považuje za kladný výnos príspevkového doplnkového dôchodkového fondu a 5 % predstavuje odplatu za odstupné, na ktorú má nárok doplnková dôchodková spoločnosť .
Kto mi bude vyplácať dávky doplnkového dôchodkového sporenia?
Odstupné, jednorazové vyrovnanie, dočasný doplnkový starobný dôchodok a dočasný doplnkový výsluhový dôchodok vypláca priamo DDS. Doživotný doplnkový starobný dôchodok a doživotný doplnkový výsluhový dôchodok vypláca poisťovňa, a to na základe poistnej zmluvy uzatvorenej medzi poisťovňou a účastníkom.
Môžem požiadať o výplatu dávky aj do cudziny?
Áno. Ak sa dávka vypláca do členského štátu Európskej únie iného ako Slovenská republika a do Islandu, Lichtenštajnska, Nórska a Švajčiarska, doplnková dôchodková spoločnosť nemá nárok na manipulačný poplatok z dôvodu takého vyplácania dávky.
Ako je to z dedením finančných prostriedkov na osobnou účte účastníka?
Aktuálna hodnota osobného účtu účastníka, poberateľa dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku je predmetom dedenia, ak zomretý účastník, poberateľ dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku v účastníckej zmluve neurčil ako oprávnenú osobu na vyplatenie aktuálnej hodnoty osobného účtu inú fyzickú osobu alebo právnickú osobu.
Na ktoré poplatky má DDS nárok?
DDS má nárok na:
- odplatu za správu doplnkového df., ktorá za 1 mesiac správy tohto fondu nesmie presiahnuť
- 0,083 % z priemernej mesačnej čistej hodnoty majetku vo výplatnom doplnkovom df.
- v roku 2019 0,165 % z priemernej mesačnej čistej hodnoty majetku v príspevkovom doplnkovom df. (nabieha to postupne od roku 2010 s tým, že v roku 2012 táto odplata za správu príspevkového doplnkového df. nesmie za 1 kalendárny mesiac presiahnuť 0,2 % z priemernej mesačnej čistej hodnoty majetku v tomto fonde)
- odplatu za zhodnotenie majetku v doplnkovom df., ktorá sa určuje každý pracovný deň podľa vzorca uvedeného v prílohe č. 1 k zákonu o doplnkovom dôchodkovom sporení
- vo výške najviac 20 % zo zhodnotenia majetku v doplnkovom df. (nabieha to postupne až do roku 2020, v roku 2012 maximálne 12 %), za zhodnotenie sa považuje prekonanie predchádzajúcej najvyššej hodnoty dôchodkovej jednotky (tzv. high water mark)
- odplatu za prestup účastníka do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti
- v období do 3 rokov od uzatvorenia účastníckej zmluvy najviac 5 % hodnoty zostatku na osobnom účte účastníka ku dňu predchádzajúcemu dňu prestupu,
- ak od uzatvorenia účastníckej zmluvy uplynuli viac ako 3 roky alebo ak ide o účastníka, ktorý prestupuje z dôvodu, že jeho zamestnávateľ nemá uzatvorenú zamestnávateľskú zmluvu s DDS, s ktorou má prestupujúci účastník uzatvorenú účastnícku zmluvu, DDS v týchto prípadoch na odplatu za prestup účastníka do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti nárok nemá
- odplatu za odstupné
- vo výške 5 % aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka ku dňu, ku ktorému sa odstupné vypláca
Ako môžem prestúpiť medzi jednotlivými príspevkovými fondmi v rámci jednej DDS a koľko ma to bude stáť?
Medzi jednotlivými príspevkovými doplnkovými dôchodkovými fondmi spravovanými tou istou DDS sa dá prestúpiť na základe zmeny účastníckej zmluvy. Tieto prestupy nie sú spoplatnené.
Ako môžem prestúpiť medzi jednotlivými DDS a koľko ma to bude stáť?
Prestúpiť z príspevkového doplnkového dôchodkového fondu jednej DDS do príspevkového fondu inej DDS sa dá na základe písomnej žiadosti. Odplata za prestup účastníka do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti je v období do 3 rokov od uzatvorenia účastníckej zmluvy najviac 5 % hodnoty zostatku na osobnom účte účastníka ku dňu predchádzajúcemu dňu prestupu, a ak od uzatvorenia účastníckej zmluvy uplynuli viac ako 3 roky, resp. ide o účastníka, ktorý prestupuje z dôvodu, že jeho zamestnávateľ nemá uzatvorenú zamestnávateľskú zmluvu s jeho konkrétnou DDS, DDS na túto odplatu nárok nemá.
Prestúpiť medzi výplatnými doplnkovými dôchodkovými fondmi možné nie je.
Aké a koľko fondov musí DDS vytvoriť?
DDS vytvára a spravuje jeden výplatný doplnkový df. a najmenej jeden príspevkový doplnkový df.
Môj súčasný zamestnávateľ mi prispieva do III. piliera. Čo sa stane, ak zmením zamestnávateľa?
Ak môj nový zamestnávateľ nemá uzatvorenú zamestnávateľskú zmluvu s mojou DDS, môžem bezplatne prestúpiť do tej, s ktorou má uzatvorenú zamestnávateľskú zmluvu.. Ak nemá uzatvorenú zamestnávateľskú zmluvu so žiadnou DDS (neprispieva zamestnancom do III. piliera), môžem si na doplnkové dôchodkové sporenie ďalej prispievať sám, toto sporenie prerušiť, resp. požiadať o vyplatenie odstupného - viac „link V akej sume sa účastníkovi vyplatí odstupné?“).
Na mojom osobnom účte v III. pilieri mám určitú sumu. Oplatí sa mi vybrať ju predčasne (prostredníctvom žiadosti o vyplatenie odstupného)?
Je to na Vašom zvážení. Pri predčasnom výbere (formou odstupného) však prídete o 20 % nasporenej sumy (15 % ostáva v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde, z ktorého bolo vyplatené odstupné a 5 % predstavuje odplatu za odstupné, na ktorú má nárok DDS).