Základná charakteristika starobného dôchodkového sporenia
Starobné dôchodkové sporenie predstavuje kapitalizačný, tzv. druhý pilier dôchodkového systému, v ktorom sú finančné prostriedky sporiteľov spravované dôchodkovými správcovskými spoločnosťami (DSS).
Účelom starobného dôchodkového sporenia je spolu so starobným poistením (t.j. spolu s I. pilierom) zabezpečiť sporiteľovi príjem v starobe a pozostalým pre prípad jeho úmrtia.
Systém starobného dôchodkového sporenia je príspevkovo definovaný, t. j. výška dôchodkovej dávky bude závislá od zaplatených príspevkov na starobné dôchodkové sporenie (ďalej len "príspevky") na osobnom dôchodkovom účte sporiteľa, od výnosov z hospodárenia s týmito príspevkami, od očakávanej dĺžky sporenia ku dňu odchodu do dôchodku a od spôsobu poberania dôchodkovej dávky.
Fyzické osoby, ktoré po prvýkrát vstupujú na trh práce a stávajú sa poistencami v systéme sociálneho poistenia, sa automaticky stávajú aj sporiteľmi v II. pilieri, ktorý reprezentujú osobné dôchodkové účty sporiteľov v DSS, pričom
- nastáva zmena pomeru odvodov 9 % : 9 % (9 % ostáva v Sociálnej poisťovni a ďalších 9 % postúpi Sociálna poisťovňa na osobný dôchodkový účet sporiteľa v DSS),
- im bude dôchodok vyplácaný z dvoch zdrojov - časť dôchodku z prvého piliera a časť z druhého piliera.
Sporitelia sa však môžu počas 2 rokov od vstupu do II. piliera rozhodnúť, či v ňom chcú zotrvať (o tejto skutočnosti sú informovaní Sociálnou poisťovňou) alebo chcú byť výlučne v I. pilieri:
-
ktorý je spravovaný výlučne Sociálnou poisťovňou,
- kde je poistné vo výške 18 % z vymeriavacieho základu platené len do priebežného systému,
- kde bude dôchodok vyplácaný výlučne zo Sociálnej poisťovne, alebo
V súčasnosti na Slovensku pôsobí 6 dôchodkových správcovských spoločností, a to:
- AEGON d.s.s., a.s.
- Allianz - Slovenská dôchodková správcovská spoločnosť, a.s. (zlúčila sa s Prvou dôchodkovou sporiteľňou)
- AXA d.s.s., a.s. (predtým Winterthur d.s.s., a.s., Credit Suisse Life & Pensions d.s.s., a.s.)
- DSS Poštovej banky d.s.s., a.s. (bývalá ČSOB d.s.s., a.s.)
- ING dôchodková správcovská spoločnosť, a.s. (zlúčila sa s DSS Sympatia-Pohoda)
- VÚB Generali d.s.s., a.s
Sporiteľ, ktorý splní podmienky ustanovené zákonom č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení v znení neskorších predpisov (pdf), bude poberať dôchodok z dvoch zdrojov:
I. pilier - Sociálna poisťovňa mu bude vyplácať primerane znížený dôchodok z priebežného systému.
II. pilier - dôchodok mu bude vyplácaný aj z prostriedkov, ktoré si nasporil na svojom osobnom dôchodkovom účte, a jeho výška bude závisieť aj od toho, ako tieto prostriedky dôchodková správcovská spoločnosť zhodnotila investovaním.
Za obdobie prispievania do druhého piliera, bude dôchodok z prvého piliera, t.j. dôchodok vyplácaný Sociálnou poisťovňou, znížený o primeranú časť (pomernú časť, o ktorú bolo znížené poistné na dôchodkové poistenie).
Centralizovaný výber príspevkov sa realizuje prostredníctvom verejnoprávnej inštitúcie - Sociálnej poisťovne, ktorá je povinná previesť ich na osobné dôchodkové účty sporiteľov v DSS. Príspevky sú súkromným vlastníctvom sporiteľa a v prípade jeho smrti sa stávajú predmetom výplaty osobe určenej sporiteľom v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení alebo dedenia. Fyzické osoby, na ktoré sa úspory po zomretých sporiteľoch prevedú, si ich môžu vybrať v hotovosti alebo uložiť na vlastný osobný dôchodkový účet v DSS.
Z druhého piliera sú po splnení podmienok ustanovených zákonom č. 43/2004 Z. z. (pdf) vyplácané tieto dôchodky:
- starobný dôchodok,
- predčasný starobný dôchodok,
- pozostalostné dôchodky - vdovský dôchodok, vdovecký dôchodok a sirotský dôchodok.
Starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok sa vypláca vo forme programového výberu s doživotným dôchodkom alebo vo forme doživotného dôchodku.
Kontrola činnosti dôchodkových správcovských spoločností sa odohráva vo viacerých rovinách, z ktorých je najvýznamnejšou dohľad nad činnosťou dôchodkových správcovských spoločností realizovaný nezávislým orgánom dohľadu, ktorým je Národná banka Slovenska. Cieľom dohľadu je garancia dodržiavania zákonov a pravidiel investovania, čo zvyšuje úroveň ochrany majetku v dôchodkových fondoch.
Každá dôchodková správcovská spoločnosť vytvára a spravuje jeden:
-
Dlhopisoý dôchodkový fond
-
majetok môžu tvoriť len dlhopisové a peňažné investície a obchody určené na obmedzenie devízového rizika
-
Zmiešaný dôchodkový fond
-
hodnota akciových investícií môže spolu tvoriť najviac 50 % čistej hodnoty majetku
-
Akciový dôchodkový fond
-
hodnota akciových investícií môže spolu tvoriť najviac 80 % čistej hodnoty majetku
-
hodnota peňažných a dlhopisových investícií môže tvoriť najviac 80 % čistej hodnoty majetku
-
Indexový dôchodkový fond
-
má za úlohu kopírovať vybraný akciový index alebo indexy