Otvorenie II. dôchodkového piliera

• po jeho správnom vyplnení a doručení Sociálnej poisťovni zaniká sporiteľovi účasť na starobnom dôchodkovom sporení,
• lehota doručenia sa považuje za zachovanú, ak je v jej posledný deň, t. j. k 15. júnu 2015, odovzdaná na poštovú prepravu,
• úradne overený podpis sa nevyžaduje,
• Sociálna poisťovňa akceptuje aj iný písomný prejav vôle, ako je tlačivo Oznámenie sporiteľa, ak z neho jednoznačne vyplýva, že sporiteľ má záujem vystúpiť z II. piliera (napr. rukou napísaná žiadosť o výstup z II. piliera a pod.) a obsahuje potrebné údaje:
  • meno a priezvisko sporiteľa,
  • identifikačné číslo sociálneho zabezpečenia (rodné číslo),
  • vlastnoručný podpis.

Fyzická osoba môže do II. piliera vstúpiť počas jeho otvorenia, ak:

• už bola dôchodkovo poistená,
• uzatvorí zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení s niektorou dôchodkovou správcovskou spoločnosťou.

Od 1. januára 2013 môže do II. dôchodkového piliera vstúpiť každá fyzická osoba, ktorej už niekedy vzniklo dôchodkové poistenie (napr. ako zamestnancovi) a nedovŕšila 35 rokov veku. Od 15. marca 2015 do 15. júna 2015 však podmienka nedovŕšených 35 rokov veku neplatí. Znamená to, že do druhého piliera môžu vstúpiť všetky osoby, ktorým už niekedy vzniklo dôchodkové poistenie bez ohľadu na ich vek.

Kto mohol do II. piliera vstúpiť v minulosti?

V období od 1. apríla 2012 do 31. decembra 2012 bol vstup do II. piliera pre prvopoistencov povinný, to znamená, že účasť na starobnom dôchodkovom sporení vznikla automaticky tomu, komu vzniklo v tomto období prvé dôchodkové poistenie, a to uzatvorením zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení, resp. určením dôchodkovej správcovskej spoločnosti Sociálnou poisťovňou. S účinnosťou od 1. januára 2013 je účasť na starobnom dôchodkovom sporení opäť dobrovoľná. Podľa aktuálnej právnej úpravy musí fyzická osoba, ktorá má záujem stať sa sporiteľom, uzatvoriť s niektorou z dôchodkových správcovských spoločností zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, na základe ktorej jej vznikne účasť na starobnom dôchodkovom sporení.

Môžem z II. piliera vystúpiť, ak som už podal žiadosť o dôchodok zo starobného dôchodkového sporenia?

Áno, doručenie Oznámenia sporiteľa a jeho vôľa nebyť zúčastnený na starobnom dôchodkovom sporení sa v tomto prípade považuje za späťvzatie žiadosti o dôchodok z II. piliera. To neplatí, ak sporiteľ už uzatvoril zmluvu o poistení dôchodku so životnou poisťovňou, prípadne dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom z povinných príspevkov s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou alebo si so svojou dôchodkovou správcovskou spoločnosťou dohodol výplatu výnosu z investovania zo starobného dôchodkového sporenia.

Ak z II. piliera vystúpim, od akého termínu bude vykonaný prepočet môjho dôchodku? Starobný dôchodok poberám od 15. 5. 2010. Nikde nie je uvedené, či to bude odo dňa vystúpenia z II. piliera alebo odo dňa priznania starobného dôchodku s doplatením rozdielnej sumy za celé obdobie poberania zníženého starobného dôchodku.

Ak fyzická osoba, ktorá z II. piliera vystúpi, je poberateľom starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku z I. piliera a tento dôchodok bol z dôvodu jej účasti na starobnom dôchodkovom sporení znížený, bude suma dôchodku po výstupe z II. piliera prepočítaná tak, ako keby fyzická osoba nikdy nebola sporiteľom v II. pilieri a rozdiel sumy za celé obdobie poberania zníženého starobného dôchodku bude doplatený. Prepočet vyplácaného dôchodku vykoná Sociálna poisťovňa odo dňa priznania dôchodku automaticky potom, ako budú na jej účet dôchodkovou správcovskou spoločnosťou prevedené povinné príspevky. O prepočet dôchodku z uvedeného dôvodu nie je potrebné osobitne žiadať.

Dňa 15. 3. 2015 dovŕšim dôchodkový vek. Môžem požiadať o informatívny výpočet starobného dôchodku, ktorý by mi bol priznaný, ak by som nebol sporiteľom v II. pilieri?

Sociálna poisťovňa nerobí informatívne výpočty dôchodku. Na tento účel slúži kalkulačka na informatívny výpočet dôchodku, ktorá sa nachádza na webovej stránke Sociálnej poisťovne. Do kalkulačky doplníte údaje z Informácie o stave individuálneho účtu poistenca a z Informácií o zmenách stavu individuálneho účtu poistenca. Ak tieto informácie nemáte, môžete o ich vyhotovenie a zaslanie požiadať Sociálnu poisťovňu. Pomocou kalkulačky si vypočítate informatívnu sumu starobného dôchodku z I. piliera, ktorá by vám mohla byť priznaná ak by ste sporiteľom v II. pilieri nikdy neboli.

Ako sa vypočíta starobný dôchodok z I. piliera, ak som sporiteľom v II. pilieri?

Suma starobného dôchodku sporiteľa sa najprv vypočíta tak, ako keby ste sporiteľom neboli (vynásobí sa obdobie dôchodkového poistenia priemerným osobným mzdovým bodom a aktuálnou dôchodkovou hodnotou). Následne sa suma starobného dôchodku zníži za obdobie účasti na starobnom dôchodkovom sporení pred 1. 9. 2012 o polovicu pomernej sumy starobného dôchodku patriacej za obdobie starobného dôchodkového sporenia a za obdobie od 1. 9. 2012 o 2/9 pomernej sumy starobného dôchodku patriacej za obdobie starobného dôchodkového sporenia. Inými slovami, váš osobný mzdový bod, ktorý ste dosiahli za obdobie účasti v II. pilieri sa znižuje pred 1.9.2012 o polovicu a po 1.9.2012 o 2/9. Obdobím účasti na starobnom dôchodkovom sporení sa pritom rozumie obdobie, kedy za vás váš zamestnávateľ (resp. vy sami ako SZČO) platil povinné príspevky na starobné dôchodkové sporenie. Sporiteľ má účasť na starobnom dôchodkovom sporení ak je dôchodkovo poistený. Ak ste napríklad nezamestnaný, nie ste dôchodkovo poistený, nemáte ani účasť na starobnom dôchodkovom sporení.

Ak vystúpim z II. piliera, bude mi vyplatená nasporená suma?

Povinné príspevky za fyzickú osobu, ktorá z II. piliera vystúpi, prevedie dôchodková správcovská spoločnosť, s ktorou mal sporiteľ uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, na účet Sociálnej poisťovne v Štátnej pokladnici. Vyplatenie nasporenej sumy z povinných príspevkov priamo sporiteľovi zákon neumožňuje.

Čo sa stane s mojimi dobrovoľnými príspevkami, ak vystúpim z II. piliera?

Ak si sporiteľ, ktorý vystúpi z II. piliera platil aj dobrovoľné príspevky, suma zaplatených dobrovoľných príspevkov vrátane výnosu z týchto príspevkov sa mu vyplatí späť. Ak si však takýto sporiteľ uplatnil na zaplatené dobrovoľné príspevky daňovú úľavu, bude povinný si o túto úľavu navýšiť základ dane, a to podaním daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom mu bola táto suma vyplatená, alebo za bezprostredne nasledujúce zdaňovacie obdobie. Následné zvýšenie základu dane o uplatnené zaplatené dobrovoľné príspevky sa bude týkať aj tých sporiteľov, ktorí sú už v dôchodkovom veku a rozhodli by sa čerpať svoje dobrovoľné príspevky programovým výberom ako dôchodok (nezdaňuje sa) a až následne by z II. piliera vystúpili.

Ak z II. piliera vystúpim, dôchodková správcovská spoločnosť postúpi príspevky Sociálnej poisťovni a zhodnotené peniaze (výnosy) budú vyplatené mne alebo zostanú v prospech dôchodkovej správcovskej spoločnosti?

Ak z II. piliera vystúpite, zanikne vám účasť na starobnom dôchodkovom sporení spätne odo dňa vzniku účasti. Dôchodková správcovská spoločnosť, s ktorou ste mali uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, prevedie v súlade so zákonom povinné príspevky v sume zodpovedajúcej hodnote osobného dôchodkového účtu aktuálnej ku dňu predchádzajúcemu dňu prevodu (vrátane výnosov) na účet Sociálnej poisťovne v Štátnej pokladnici. Vrátené príspevky (vrátane výnosov) sa považujú za poistné zaplatené na starobné poistenie.

Ak vystúpim z II. piliera, kam pôjdu peniaze z dôchodkovej správcovskej spoločnosti? Ako ich využije Sociálna poisťovňa?

Na základe výstupu dôchodková správcovská spoločnosť prevedie sumu povinných príspevkov sporiteľa na účet Sociálnej poisťovne v Štátnej pokladnici. Ako zaplatené poistné na starobné poistenie budú vrátené príspevky príjmom Základného fondu starobného poistenia.